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专家建议:减税负,盯保险新年新账早筹谋
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2008-1-5 4:47:56 新华网 佚名 阅读： |
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如果个税起征点提高,将直接影响理财规划方方面面。CFP供图
新华网广州12月27日电(王莹) 日前，正提交十届全国人大常委会第三十一次会议审议的个人所得税法修正案草案中，拟将现有的个人所得税起征点从1600元/月提高到2000元/月。如果个税起征点提高400元，对于深圳的工薪阶层来说，意味着每月可以减轻多少“税负”呢？岁末迎新，本报记者帮助工薪族们为自己一年的纳税账本进行一次年终盘点，同时教您几条合理合法的避税方案。新年来临时，及早为您的税负开支做一个年初筹划，做个“智慧型”的理财达人。
月薪5000元每年可省个税720元
据《南方都市报》报道，对于此次个税起征点调高，记者在采访中发现，很多市民虽然知道是个“利好”，对究竟有多好却并不了解。
所谓个税起征点，更严谨的表述应为“工资薪金所得减除费用。”按照正在提交审议的个人所得税法修正案草案，个税起征点如果提到2000元/月，则按照现有的税率，工薪纳税人最多每月可以减少个税税负180元。
在深圳一家科技企业从事财务工作的小丁，目前每月工资收入约5000元，按照个人所得税的计算方法：每月应缴的个人所得税=应纳税额(收入-免征费用)×税率-速算扣除数，当起征点为1600元/月时，小丁每月需要缴纳的个人所得税款为(5000-1600)×15%-125=385元。而起征点如果调高到2000元，则小丁每月所要缴纳的个人所得税变为(5000-2000)×15%-125=320元，每月将可少缴60元个人所得税，全年累计下来，一共将“节省”720元。
根据同样计算方法，最高一级的税率，即减除了免征费用后应纳税额超出标准在10万以上的，每月可少缴180元个税，全年节省2160元。
理财专家建议省下个税投保险
对于此次拟调高起征点，不少工薪族计算后发现，实际上每年省下的只有几百块钱，这么少的钱，似乎什么都干不了。为此，友邦保险理财师宋杰建议，每年节省下的几百至千余元税款，比较合适的理财方式便是购买一些保险产品。
比如一些平时喜爱旅游的工薪族，可以利用这笔节省下来的个税，在旅游时购买旅游意外保险，或者在平时注意选择一些对自己实用价值大的意外险等单笔投资额度不大，但可以累积投资获得较为丰厚回报的保险品种，以“积少成多”，实现理财效应的最大化。
深圳五洲保险经济有限公司的于经理也认为，股票、基金等对投资成本有一定要求的投资方式对于省下的“小钱”并不很合适，不如就将这笔钱作为自己平时空白的保险单项资金。他表示，以一个工薪家庭来说，夫妻俩每年少缴的个税所得加起来会在一、两千元，用来购买家庭保险，在支出结构和理财角度性价比最高。
个税理财专家支招 投资首选免税品种
由于目前国家对部分个人投资项目给予税收优惠，投资者可以在安排下一年度理财规划时，优先向这些项目倾斜。
个案
28岁的张丹在一家合资企业工作，目前每月税后收入6000多元。丈夫刘洋是深圳公务员，每月工资6000元左右，二人已经买房，银行账户上有二十万余元存款。在理财观念上属于保守型的张丹夫妇，因为担心股市风险不愿意投身“股民”行列，因此资金一直放在银行里“吃利息”，虽然利息税减少到了5%，但是眼看资产增值这么慢，很多朋友建议他们重新规划理财方式，但张丹完全不知道如何在个税理财上做文章。
专家点评
类似张丹夫妻的投资者，购买回报利率较高的国债，是最稳妥安全的方式。目前国债享受免征利息税优惠，因此收益比同等利率的储蓄和企业债高出5%到20%.
市场上常见的本外币理财产品也属于免征税优惠投资品种，因此张丹夫妇可以考虑将存款拿出一定比例，购买中短期国债及一些理财产品。基金收益和分红收入也暂在免税之列。
此外，和他们情况类似，但家有学生的家庭，则可以考虑利用教育储蓄减少税负。教育储蓄也可以免征利息税，因此实得收入会比储蓄高出5%，但教育储蓄对象仅仅针对小学四年级以上(含)的在校学生，存款最高限额为2万元。
调整公积金缴纳比例减税负
有些单位每年都会根据员工的要求，调整下一年的公积金存缴比例，千万不要小看了公积金的比例，用好的话可以省下不少税负呢。
个案
在某国企深圳分公司做中层管理的刘小姐，每月包括公积金在内，月薪平均9000元，在公积金的缴纳上，单位按照平均月薪承担8%，刘小姐个人则可以选择缴纳8%、12%和20%比例不等的公积金。为了现金“落袋为安”，刘小姐此前选择的都是8%的缴纳比例，即每月720元，按照这种缴纳比例，刘小姐每月所需缴纳的个人所得税为：(9000-1600-720)×20%-375=961元。
专家点评
根据我国税法相关规定，每月的住房公积金是不用纳税的，对于公积金缴存数额在平均工资12%以下的部分，属于免征个人所得税范围。
刘小姐的公积金如果存缴比例调高到12%，则可以享受的免税公积金为1080元/月，这样，其每月所需缴纳的个人所得税为：(9000-1600-1080)×20%-375=889元，每月可少缴个税70元，一年下来，可以节省800多元税款。
不过，由于公积金不易自由支取，在投资获益和流动性上均会受到影响，因此并不建议采取“越多越好”的存缴方式。此外，各地对公积金的缴纳规定不同，而深圳具体的公积金政策还在制订中，因此市民可以咨询具体政策后，再做合理的规划。
房租收入提前规划可以省税
财产转让和出租所得也是个税存缴的大户，细心的人会发现，合理规划可以节约个税。
个案
市民马先生夫妇目前有两处房产，他们将其中一处出租给一家公司做办事处，目前房租为3000元/月。根据规定，月租4000元以下的房屋，在扣除掉免税费用800元后，个人出租住房用于居住的，按照10%的税率计征个人所得税；个人出租营业用房按20%税率计征个人所得税。因此，马先生夫妇这处出租房每月需缴纳(3000-800)×20%=480元个税。
由于临近年底，应租客的要求，马先生夫妇打算将房屋进行一次修缮，如果了解税收规定的话，马先生夫妇就可以进行合理的税务筹划了。
专家点评
根据税法，由纳税人负担的出租房屋实际开支的修缮费用可免征个人所得税。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的准予在下一次继续扣除，直至扣完。
因此，如果马先生夫妇预算1万元的维修款，则按照上述规定，可将费用分摊到2008年的12个月分别扣除。也即从下月开始，月应交纳所得税为(3000-800-800)×20%=280元。这样在2008年的12个月中，马先生夫妇全年应该缴纳的房屋租赁的个人所得税就由此前的5760元，变为(3000-800-800)×20%×12=3360元，全年可以节省个税支出2400元。不过，税务机关也提醒纳税人，在支付维修费时，一定要索取合法、有效的房屋维修发票，并经税务机关确认后才能扣除。(完)
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