某企业资金管理流程-12页
发布时间：6-30
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资料类型：财务会计
阅读环境：简体中文
文档格式：ppt格式
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某企业资金管理流程-12页电子
资料简介
现金管理的推荐方案
优点
有效控制集团公司现金的使用效率和内部分配
通过控制业务单元的损益表来保证业务单元的资金有效使用
缺点
公司总部承担了所有客户的商业风险和对银行的信用金风险
业务单元没有足够动力管理对客户应收款
原因
业务单元不是独立法人
业务单元拥有自己的损益表
损益表由公司总部的财会统一管理
每个项目的任何支出，都记录在一个特定的编码下，由项目会计记录，并每月汇总至公司总部的财会处
各项目的损益表都汇总至公司总部财会部门，统一记录在业务单元的损益表上
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