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某教育文化产业发展集团公司应收账款管理制度-7页

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第二条 适用范围
2.1本制度适用于集团公司。
第三条 定义
3.1本制度所称应收账款,包括客户依据其信用额度赊销所产生的应收账款和公司经营中形成的各类债权。
3.2.收账政策。收账政策是在信用条件被违反时企业采取的收账政策。基本分为积极政策和消极政策。积极政策为业务人员通过电话、邮件等方式向客户催收款项。消极政策为等待客户主动支付款项。
第四条 基本原则
4.1.1主动避免原则:在确定销售信用政策、销售付款方式及合同条款等方面充分考虑账款回收风险,尽量减少应收账款的发生和占压的时间。
4.1.2职责明晰原则:建立明晰的岗位责任制及清晰的工作流程,将销售、催收、统计及核算等应收账款管理的各个工作环节落实到具体部门、落实到具体岗位、落实到具体人员。
4.1.3及时催收原则:对应收账款应定期统计、定期核对,对到期款项应及时进行催收,尽可能在最短时间内回笼资金。
第五条职责
5.1部门职责:
5.1.1销售部、销售业务部门为应收账款催收的直接责任机构,主要负责客户信用的审查、逾期账款的催收等。
5.1.2财务部为应收账款催收的监督机构及间接责任机构,主要负责款项的收取、销售单据的开立、销售款的核算、应收账款的分析及报送、应收账款回收情况的动态跟踪等。
5.1.3岗位职责:
5.1.3.1销售前台岗:即为直接销售人员,负责对客户的资信考察、与客户签订合同及催收应收款项。
5.1.3.2销售统计岗:负责记录、统计客户的付款情况,并及时督促销售前台岗向客户收款。
5.1.3.3应收账款核算岗:负责对应收账款的核算、分析及动态跟踪等。
5.1.3.4根据业务流程及人员设置情况,可对以上岗位再进行细分或合井,并可一人多岗,或一岗多人。
第六条流程
6.1 业务达成后业务部门签订合同。
合同签订、付款方式及付款期限等约定参照相关营销制度。


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35文库专员
分享于2016/7/18 1:49:21
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